División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Dr. Alberto Sáenz Pacheco -4- 5 de noviembre, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 13596 5 de noviembre, 2004 FOE-SA-0473 Doctor Alberto Sáenz Pacheco Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial de la Modificación Externa N° 4-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social Esta Contraloría General recibió el oficio GDF-37.076 del 13 de octubre del 2004, suscrito por Lic. José Alberto Acuña Ulate, Gerente de la División Financiera de la CCSS, mediante el cual se remite la modificación externa N° 4-2004 de esa Entidad, por la suma de ¢1.755.451,9 miles. Esta modificación fue complementada con el oficio Nº 40.593 del 5 de noviembre de los corrientes, suscrito por la Licda. Emma C. Zúñiga Valverde, Secretaria de la Junta Directiva. Al respecto este Órgano Contralor, luego del análisis realizado, resuelve aprobar parcialmente el citado documento, con las siguientes consideraciones: 1. Se aprueba la creación de las 177 plazas en sueldos para cargos fijos, con base en la modificación al punto 1.4 de la Política Salarial y de Empleo para el año 2004, de esa Institución, la cual fue aprobada por la Junta Directiva, en el artículo 6 de la sesión Nº 7885 del 30 de agosto del 2004. En dicho punto se consigna lo siguiente: “1.4. La dotación de personal deberá estar asociada a las necesidades institucionales, fortaleciendo la generación del empleo (nuevas plazas), dando prioridad a los niveles de atención y a su red de servicios. Se crecerá hasta un máximo de un 2.6% anual respecto del total de plazas correspondientes a cargos fijos de la Institución, en concordancia con las disponibilidades financieras.” El destacado no es del original. Partiendo de la cita precedente y según los registros de esta Contraloría General, la Caja Costarricense de Seguro Social p ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud -2- , 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 13134 27de octubre, 2004 FOE-SA-0455 Doctor Alberto Sáenz Pacheco Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Solicitud de información para el trámite de la modificación externa N° 4-2004. Esta Contraloría General en un afán de colaboración, autorizó a la Caja Costarricense de Seguro Social mediante oficio N°12003 (FOE-SA-0413) del 6 de octubre del presente año, la presentación, para su análisis, de un documento presupuestario, fuera del tiempo establecido para estos efectos. El documento en mención se identifica como la modificación externa N° 4-2004, la cual se recibió mediante el oficio GDF-37.076 del pasado 13 de octubre. Sobre el particular, y como parte del análisis que se efectúa, es preciso informarle que de acuerdo con el artículo 23 de la sesión Nº7893, celebrada el 30 de setiembre del año en curso, la Junta Directiva aprobó la modificación en comentario por un total de ¢1.346.147,1 miles, excluyéndose de esa cifra lo autorizado por esa Junta Directiva, en el artículo 16 de esa misma sesión, referente a la aprobación de 177 nuevas plazas. Por lo expuesto y dado que la modificación presupuestaria presentada totaliza la suma de ¢1.483.575,9 miles, en vista de que incluye el contenido de las 177 plazas en comentario, esta Contraloría General requiere contar con el acuerdo de la Junta Directiva de la CCSS que autorice dicha suma. De lo contrario, se produciría una improbación por la diferencia resultante entre las dos cifras antes comentadas. Atentamente, Lic. Javier Masís Figueroa Gerente de Área GSH/JMF/pgg ci Gerencia, División Financiera, CCSS Dirección de Presupuesto, CCSS Archivo Central (2) Archivo de Área G# 2003600436-16 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Dr. Alberto Sáenz Pacheco -2- 23 de setiembre, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 11388 23 de setiembre, 2004 FOE-SA-0395 Doctor Alberto Sáenz Pacheco Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto extraordinario N° 3-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social, por un monto de ¢4,636,000.0 miles Mediante oficio GDF-33.145 del 8 de setiembre de 2004, se remite el presupuesto extraordinario N° 3-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social por la suma de ¢4,636,000.0 miles. Al respecto este Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento, con las siguientes consideraciones: 1- La subpartida “Subsidios enfermedad trabajadores independientes” se aprueba en el entendido de que no es para cubrir sobregiros. Lo anterior, por cuanto de la revisión de los informes de ejecución presupuestaria al mes de junio se refleja un sobregiro de ¢9,308.2 miles, situación que también se presentó en la liquidación presupuestaria al 31 de diciembre de 2003. Sobre el particular es preciso destacar que el presupuesto de gastos fue aprobado por este Órgano Contralor a nivel de subpartida y por ello resulta indispensable que la Administración establezca los mecanismos de control necesarios para que, en ese nivel, no se presenten erogaciones que superen las cifras aprobadas. Además, en vista de la presencia de sobregiros en la referida subpartida, es importante que la Junta Directiva ordene a la Gerencia División Financiera, de inmediato, la revisión de los métodos de estimación utilizados con el propósito de efectuar los ajustes que se requieran y evitar que el comportamiento observado se presente en futuros informes de ejecución. Adicionalmente, este Órgano Contralor considera oportuno analizar la evolución del gasto por concepto de subsidios de enferm ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Dr. Alberto Sáenz Pacheco -2- 24 de agosto, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 09959 24 de agosto, 2004 FOE-SA-0357 Doctor Alberto Sáenz Pacheco Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial del Presupuesto extraordinario N° 2-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social, por un monto de ¢3.554.267,1 miles. Mediante oficio GF-28.392 del 11 de agosto del año en curso, se remite el presupuesto extraordinario N° 2-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social por la suma de ¢8.679.967,0 miles. Este presupuesto fue complementado con el oficio GDF-30.118 del 20 de agosto, suscrito por el Lic. Manuel Ugarte Brenes, Subgerente de la División Financiera. Al respecto este Órgano Contralor resuelve aprobar parcialmente el citado documento, con las siguientes consideraciones: 1- Con base en la recaudación por concepto de “amortización de valores Gobierno Central “, reflejada en los informes presupuestarios al mes de junio, por la suma de ¢8.566.093,0 miles y, en vista de que por ese concepto se había aprobado en el presupuesto ordinario la suma de ¢5.125.700.0 miles, esta Contraloría General aprueba este ingreso por la suma de ¢3.440.393,0 miles. Por lo tanto, se imprueba la suma de ¢5.125.700,0 miles; y para cumplir con el principio de equilibrio presupuestario debe procederse al rebajo del monto referido en la subpartida de egresos “fondos sin asignación presupuestaria”. 2- En relación con la ejecución de los recursos producto del convenio entre el Ministerio de Salud y la CCSS, por un monto de ¢113.874,1 miles, es responsabilidad de la Administración sujetarse al cumplimiento de todos los términos establecidos entre las partes, y para ello, es preciso establecer los controles necesarios para su cumplimiento. 3- Se reclasifica el recurso por concepto ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Dr. Alberto Sáenz Pacheco -2- 14 de julio, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 07978 14 de julio, 2004 FOE-SA-0304 Doctor Alberto Sáenz Pacheco Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial de la Modificación externa N° 3-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social Esta Contraloría General recibió el oficio GDF-24.879 del 05 de julio del 2004, suscrito por Lic. José Alberto Acuña Ulate, Gerente de la División Financiera de la CCSS, mediante el cual se remite la modificación externa N° 3-2004 de esa entidad, por la suma de ¢3.446.810,5 miles. Adicionalmente, se recibió información complementaria contenida en los oficios DP-565-2004 y N° 23.932 del 7 y 9 de julio de los corrientes, suscritos por la Licda. Sara González Castillo, Directora de la Dirección de Presupuesto y el Ing. René Escalante González, Gerente de la División Administrativa, respectivamente. Al respecto este Órgano Contralor, luego del análisis realizado, resuelve aprobar parcialmente el citado documento, con las siguientes consideraciones: 1- Luego de la promulgación de la Ley Nº 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, del 18 de setiembre del 2001, donde se excluyó a la Caja Costarricense de Seguro Social de las regulaciones de la Autoridad Presupuestaria, y tomando en consideración la autonomía de administración y gobierno establecida para esa entidad en el artículo 73 de nuestra Constitución Política, este órgano contralor ha requerido como sustento para la tramitación de documentos presupuestarios, relacionados con el crecimiento de la planilla institucional, la definición de políticas relativas al empleo por parte de la Junta Directiva. La “Política Salarial y de Empleo para el año 2004”, indispensable para garantizar el equilibrio ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Lic. José Alberto Acuña Ulate -2- 3 de junio, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 06042 3 de junio, 2004 FOE-SA-0216 Licenciado José Alberto Acuña Ulate Gerente de la División Financiera Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial de la Modificación externa N° 2-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social Mediante oficio GDF-18.223 del 18 de mayo de 2004, se remite la modificación externa N° 2-2004 de la Caja Costarricense de Seguro Social por la suma de ¢ 3,366,232.7 miles. Esta modificación fue complementada con el oficio DFP-205-2004 del 31 de mayo de los corrientes, suscrito por el Lic. Sergio Gómez Rodríguez, Jefe del Departamento Formulación de Presupuesto. Al respecto este Órgano Contralor resuelve aprobar parcialmente el citado documento, con las siguientes consideraciones: 1- Se imprueba la subpartida “honorarios y consultarías” código 2148, por un monto de ¢ 20,000.0 miles, que corresponde al servicio de profesionales por parte de la Asociación de Salud Integral de Coronado, en vista de que no se deja claro la base legal correspondiente y el contrato N° 2162 aportado como justificación muestra un monto anual adjudicado es de ¢ 7,524.0 miles. El monto improbado deberá trasladarse a la partida asignaciones globales, subpartida fondos sin asignación presupuestaria. 2- La ampliación de la jornada de la plaza N° 07569 del Hospital Max Peralta, rige a partir de la aprobación de este documento. 3- La administración deberá velar por el cumplimiento de los requisitos académicos y legales para poder ejecutar la subpartida sueldos personal sustituto. 4- Se aprueba el refuerzo de la subpartida “indemnizaciones por condenatorias”, en el entendido de que, el pago de los intereses se efectuará, con base en lo que al efecto determine el juez de la ejecución de sente ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Sr. Horacio Solano Montero -2- 30 de abril, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 04481 30 de abril, 2004 FOE-SA-0141 Doctor Horacio Solano Montero Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Resultado del análisis de la liquidación del presupuesto de la Caja Costarricense de Seguro Social, correspondiente al período 2003. Esta Contraloría General, con base en la información suministrada por esa entidad, referente a la liquidación presupuestaria del período económico 2003, la cual se recibió el pasado 16 de febrero mediante el oficio GF-8501, suscrito por el Lic. Manuel Ugarte Brenes, Subgerente de la División Financiera, efectuó la revisión correspondiente obteniéndose como resultado un superávit al 31 de diciembre del 2003 por la suma de ¢ 94.455.579,4 miles, (ver anexo). Sobre el particular, se considera importante destacar lo siguiente: 1. Los resultados del superávit en mención muestran diferencias en relación con los saldos reflejados en el Balance de Situación Ajustado al 31 de diciembre del 2003, en los seguros de Salud y Pensiones, para la sumatoria de las cuentas “Caja y Bancos”, “Inversiones a la Vista”, “Inversiones a Corto Plazo” e “Inversiones Transitorias”, las cuales no pudieron ser conciliadas a falta de detalles explicativos sobre el particular. 2. La conciliación del monto del superávit con las cuentas del Balance de Situación señaladas con anterioridad, no fue posible realizarla para el Régimen no Contributivo, en vista de que no se aportó la información contable correspondiente. 3. Se observó como parte del análisis, una disminución de los saldos del superávit del período 2003, al compararse con los del 2002, para los seguros de Salud y Pensiones, por el orden de un 30,3% y un 8,0%, respectivamente. Esta situación preocupa a esta Contralor ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Sr. -2- __ de _____, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 03782 14 de abril, 2004 FOE-SA-0116 Doctor Eliseo Vargas García Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario 01/2004 de la CCSS por un monto de ¢1.186.692,6 miles. Esta Contraloría General de la República recibió el pasado 31 de marzo, el oficio GDF-13.761, suscrito por el Gerente de la División Financiera, Lic. José Alberto Acuña Ulate, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario 01/2004 de esa Entidad, por una suma de ¢1.186.692,6 miles. Sobre el particular este Órgano Contralor resuelve aprobar dicho presupuesto extraordinario en la suma indicada, aclarando que la aprobación de los egresos por concepto de las reasignaciones para el cargo de Auxiliar de Enfermería 2, se otorga en el entendido de que la Administración es la responsable de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos para el referido cargo, en el Decreto No.31506-S del 26 de noviembre del 2003. Atentamente, Lic. Javier Masís Figueroa Gerente de Área RAAC/pgg ci Junta Directiva, CCSS Auditoría Interna, CCSS Gerencia de División Financiera, CCSS Dirección de Presupuesto, CCSS Archivo Central (2) Archivo de Área G # 2004000436-4 NI: 6736, 7149. Aprobaciones Presupuestarias Lic. Javier Masís Figueroa Gerente de Área Original Firmado ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Salud Dr. Eliseo Vargas García 2 23 de marzo, 2004 Al contestar refiérase al oficio Nº 03078 23 de marzo, 2004 FOE-SA-0090 Doctor Eliseo Vargas García Presidente Ejecutivo Caja Costarricense de Seguro Social Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial de la modificación externa 01/2004 al presupuesto vigente de la CCSS Esta Contraloría General de la República recibió el pasado 9 de marzo, el oficio GDF-10.307, suscrito por el Gerente de la División Financiera, Lic. José Alberto Acuña Ulate, mediante el cual se remite la modificación externa 01/2004 al presupuesto vigente de esa Entidad, Sobre el particular este Órgano Contralor resuelve aprobar en forma parcial dicha modificación en vista de que se imprueban las variaciones presupuestarias, en el Seguro de Pensiones y el Régimen no Contributivo de Pensiones, tendentes a obtener la asignación de recursos para la cancelación de las obligaciones de esa administración con las trabajadoras sociales, esto dado que revisada la procedencia legal de los recursos que se quieren utilizar para tal cancelación, no se encuentra en las disposiciones de las leyes 7972 y 7983, la viabilidad jurídica de tal aplicación. Con respecto a otros asuntos del mismo documento se indica que: 1. Se aprueban las asignaciones presupuestarias en "Honorarios y Consultorías", para el pago del convenio con el INEC, para la elaboración de la encuesta de hogares, a desarrollarse en el año en curso, en el entendido de que para su ejecución se contará con el refrendo de esta Contraloría General al convenio respectivo, en caso de que por sus características ello proceda. 2. Se aprueban también los requerimientos presupuestarios necesarios para la indemnización que se debe realizar al INEC con respecto a la encuesta mencionada en el punto anterior, pero referida al año 2003. No obstante, se previe ...